Sous forme digitale ou en format papier par courrier postal ou en PDF par voie électronique.
EN FORMAT DIGITAL SUR MYGUICHET.LU
Depuis l’année d’imposition 2021, les contribuables éligibles peuvent remplir leur déclaration fiscale digitalisée sur MyGuichet.lu. Ils peuvent également bénéficier du pré-remplissage de certaines données.
La déclaration sera traitée de manière numérique et l’administration (sous réserve de contrôles ultérieurs) renverra le décompte en général dans les 15 jours qui suivent la déclaration.
Ceci représente un grand avantage pour les contribuables qui ont des montants d’impôts importants à récupérer. Ceux qui devront payer des impôts plus élevés seront avertis plus rapidement.
Il faut aussi noter que pour être valides et acceptées par l’administration, ces déclarations devront aussi être signées électroniquement, soit via Token, Carte d’identité EID, Smartcard, Signing Stick.
Qui peut faire sa déclaration fiscale sur MyGuichet.lu ?
Les contribuables qui ont un revenu d’une occupation salariée ou les bénéficiaires d’une pension ou d’une rente.
Ceux qui ont des revenus qui proviennent de la location de biens sont également concernés ; ainsi que ceux qui perçoivent un bénéfice commercial.
Depuis 2023, les contribuables partenaires, pacsés ou cohabitants légaux peuvent aussi faire leur déclaration fiscale sur MyGuichet. Les professions libérales le peuvent aussi.
Dans le cas d’une imposition collective, les deux contribuables doivent signer électroniquement (souvent avec l’aide de LuxTrust).
Néanmoins si seul un des deux contribuables dispose d’un certificat permettant la signature électronique, il peut être le mandataire de son conjoint/ partenaire, à deux conditions :
- Sous « Indications générales – Mandataire contribuable conjoint/partenaire » indiquer qu’il est mandataire.
- Remplir un contrat de mandat modèle 101 (disponible sous « Services en ligne et formulaires ») ou en suivant ce lien : https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/pers_physiques.html
Attention : Pour obtenir plus de détails sur les conditions consultez ce lien : https://guichet.lu/declaration-electronique
Une déclaration facilitée et sécurisée
Accessible 24h/24 et 7j/7, l’assistant MyGuichet.lu propose de guider l’utilisateur dans toutes les étapes de sa déclaration. En fonction des données introduites, l’assistant renseigne la liste des pièces justificatives obligatoires à joindre et le déposant peut également joindre des pièces complémentaires.
Grâce au système d’authentification et à la signature électronique liés au certificat «LuxTrust» (Smartcard, Signing stick ou Token) ou à une carte d’identité luxembourgeoise électronique (eID), la plateforme transactionnelle MyGuichet.lu garantit des échanges hautement sécurisés ainsi que le respect de la confidentialité des données personnelles.
EN FORMAT PAPIER
Soit le contribuable a encore reçu sa déclaration à établir en format papier directement de l’administration, ce qui devient très rare, soit il peut télécharger ce formulaire sur le site de l’administration.
Le formulaire 100 F est disponible à partir du 7 avril sur www.impotsdirects.public.lu (rubrique Formulaires ‣ Personnes physiques). Il peut être rempli à l’écran ou imprimé et complété manuellement, puis signé et envoyé par courrier postal.
Si vous utilisez le formulaire 100 F en format PDF, du site de l’Administration fiscale, il est vivement conseillé de le télécharger, puis d’en faire une sauvegarde avant de le compléter, sur votre ordinateur.
C’est seulement après que vous pourrez encoder vos données. Sans cette précaution, vous risquez de « perdre » tout ce que vous aurez encodé préalablement.
Lors de l’envoi de sa déclaration, le contribuable doit obligatoirement fournir une copie de chaque certificat annuel de
« revenus d’une occupation salariée », de « rente/pension » ou « de retenue d’impôt et de crédit d’impôt bonifié », provenant du Luxembourg ou d’autres pays, si le(s) contribuable(s) ont des revenus hors du Luxembourg, le cas échéant. Les justificatifs de relevés d’intérêts bancaires ou de décomptes d’intérêts sur emprunt doivent être obligatoirement joints à la déclaration fiscale annuelle.
Il n’est pas obligatoire d’envoyer tous les autres justificatifs, relatifs aux éléments repris dans la déclaration. L’ACD se réserve le droit de demander des pièces justificatives complémentaires à tout moment.
EN FORMAT PDF PAR ENVOI ÉLECTRONIQUE
Le contribuable peut aussi, via Guichet.lu, télécharger et remplir sa déclaration toujours sous le format Doc 100F. Après l’avoir signée et scannée, il pourra l’envoyer accompagnée des justificatifs nécessaires par courriel.
Même si cela n’est pas obligatoire, nous conseillons néanmoins à tous les contribuables de joindre tous les justificatifs qui ont été nécessaires à l'établissement de la déclaration fiscale annuelle, qu’ils soient obligatoires ou non.