Exemples d’imposition au Luxembourg
EXEMPLES D’IMPOSITION AU LUXEMBOURG Déclaration fiscale 2025 ‣ revenus de 2024, quel sera le montant des impôts annuels ? Voici une série d’exemples qui pourront vous éclairer sur ces principes d’imposition. Pour rappel, les barèmes d’impôt ont été revus à la baisse pour les revenus de 2024. Pour 2025, une autre baisse qui sera surtout […]
Les couples mariés résident au Luxembourg
Les couples mariés peuvent choisir d’être imposés collectivement sur la base du barème d’impôt de la classe 2. Ils peuvent aussi choisir d’être imposés individuellement, soit par imposition pure, soit par imposition avec réallocation (ce dernier cas étant rarissime), et dans ces deux cas, sur la base du barème de la classe 1. Les couples […]
Les couples mariés non-résidents au Luxembourg
Depuis les revenus de 2018, il ne suffit plus d’être marié et d’avoir plus de 50 % des revenus du ménage qui proviennent du Luxembourg pour être systématiquement en classe d’impôt 2 ! Au contraire, tout contribuable marié et non-résident est par défaut, lorsqu’il débute sa carrière de salarié au Luxembourg, imposé suivant le barème […]
Couples mariés : Quand faut-il demander un changement de statut et comment faire ?
Ces changements concernent surtout les non-résidents mariés, vu que leur retenue d’impôts à la source s’établit via un taux moyen calculé sur les revenus mensuels et autres primes. En cas de changement de statut, mariage, divorce, veuvage, ou de changement important dans les revenus de l’un ou de l’autre conjoint, il est souvent judicieux de […]
Cas pratique n°2 : dans un ménage les deux contribuables ont chacun un revenu provenant du Luxembourg
CAS PRATIQUE N°2 : DANS UN MÉNAGE LES DEUX CONTRIBUABLES ONT CHACUN UN REVENU PROVENANT DU LUXEMBOURG Pour ce ménage marié dont les deux revenus proviennent du Luxembourg depuis plusieurs années, Ia déclaration fiscale était déjà obligatoire avant Ia réforme fiscale de 2017. La retenue à la source pour les revenus de 2022 a été […]
Cas pratique n°3 : un contribuable s’est marié au cours de l’année 2023
CAS PRATIQUE N°3 : UN CONTRIBUABLE S’EST MARIÉ AU COURS DE L’ANNÉE 2021 EXEMPLE 1 : Prenons un couple non-résident, sans enfant. L’un travaille au Luxembourg, et l’autre en Belgique ou en France. Ils se sont mariés en décembre 2023. Le certificat luxembourgeois annuel de rémunération de 2023 du conjoint 1, célibataire jusqu’en novembre 2023 […]
Le prélèvement à la source
LE PRÉLÈVEMENT À LA SOURCE Il s’applique mensuellement sur les revenus suivants: salaires, retraites, allocations de chômage, indemnités journalières de maladie, revenus des travailleurs indépendants, revenus fonciers, pensions alimentaires; il s’applique aussi aux revenus de source étrangère imposables en France. L’impôt est prélevé directement sur le revenu concerné, de façon mensuelle, par le collecteur. Dans […]
La déclaration fiscale
LA DÉCLARATION FISCALE 1. FAUT-IL REMPLIR UNE DÉCLARATION FISCALE DANS SON PAYS DE RÉSIDENCE ? ATTENTION : L’introduction du prélèvement à la source n’a pas exempté le contribuable de son obligation de déclaration des revenus en France, qui reste identique sur la forme. Le frontalier qui travaille au Grand-Duché du Luxembourg et habite en France […]
Les revenus et les sommes exonérés
LES REVENUS ET LES SOMMES EXONÉRÉS 1. QUI SONT LES PERSONNES EXONÉRÉES D’IMPÔT ? Les stagiaires en entreprise et les apprentis sont exonérés dans la limite de 21 273 € (SMIC annuel brut), qu’ils soient rattachés ou non au foyer fiscal de leurs parents. Cette somme ne doit pas être proratisée en fonction de […]
Les charges déductibles
LES CHARGES DÉDUCTIBLES Pour toute personne fiscalement domiciliée en France, certaines charges sont déductibles du revenu imposable. Elles viennent en diminution de la base soumise à l’impôt. À noter : Une déduction forfaitaire de 10% est appliquée par le service des impôts sur vos salaires, aucun justificatif n’est à fournir dans ce cas. Cependant, si […]