Conseil Pratiques pour les Frontaliers
Même si le salaire luxembourgeois n’est généralement pas imposé en Belgique, il est important de : vérifier les données préremplies dans Tax-on-Web conserver et joindre le certificat de salaire ainsi que tous les documents justificatifs vérifier l’avertissement-extrait de rôle reçu après la déclaration et le calcul de l’impôt. L’application Tax-on-Web (ou Tax-Cacl de manière anonyme), […]
Les classes d’impôts
LES CLASSES D’IMPÔTS Au Luxembourg, le montant global d’impôts dépend de la classe d’impôt dans laquelle se trouve le contribuable. Cette classe d’impôt est attribuée en fonction de la situation familiale. Il existe à ce jour* trois classes d’impôt : les classes 1, 1a et 2. * La réforme fiscale prévue pour 2028 prévoit l’abolition […]
Sous quelle forme remplir et renvoyer sa déclaration fiscale annuelle ?
Sous forme digitale ou en format papier par courrier postal ou en PDF par voie électronique. EN FORMAT DIGITAL SUR MYGUICHET.LU Depuis l’année d’imposition 2021, les contribuables éligibles peuvent remplir leur déclaration fiscale digitalisée sur MyGuichet.lu. Ils peuvent également bénéficier du pré-remplissage de certaines données. La déclaration sera traitée de manière numérique et l’administration (sous […]
Le décompte annuel pour les salariés
Le décompte annuel (formulaire 163R pour les résidents et 163NR pour les non-résidents) sert à régulariser la retenue d’impôt effectuée à la source quand elle est trop élevée. Il est établi à la demande du contribuable qui n’est pas admis à une imposition par voie d’assiette (modèle 100) ou qui ne fait pas cette déclaration. […]
PACS, partenariat ou cohabitation légale
Les personnes pacsées (France), partenaires (Luxembourg) ou cohabitants légaux (Belgique) peuvent demander une imposition collective en classe 2, uniquement via une déclaration fiscale commune (document 100) signée par les deux contribuables. Attention : Le pacs ne change pas la fiche d’impôt du contribuable pacsé. La classe d’impôt, reprise sur la fiche de retenue d’impôt, ne […]
Les déductions fiscales au Luxembourg
Cette partie s’adresse à tous les contribuables, qu’ils soient résidents ou non-résidents. Il faut tout de suite noter, qu’afin de diminuer son impôt annuel, en utilisant les déductions fiscales qui s’offrent au contribuable au Luxembourg, il faut que le contribuable non-résident, qu’il soit marié, pacsé, célibataire, veuf ou divorcé – demande à être assimilé. (voir […]
Les couples mariés résident au Luxembourg
Les couples mariés peuvent choisir d’être imposés collectivement sur la base du barème d’impôt de la classe 2. Ils peuvent aussi choisir d’être imposés individuellement, soit par imposition pure, soit par imposition avec réallocation (ce dernier cas étant rarissime), et dans ces deux cas, sur la base du barème de la classe 1. Les couples […]
Les couples mariés non-résidents au Luxembourg
Depuis les revenus de 2018, il ne suffit plus d’être marié et d’avoir plus de 50 % des revenus du ménage qui proviennent du Luxembourg pour être systématiquement en classe d’impôt 2 ! Au contraire, tout contribuable marié et non-résident est par défaut, lorsqu’il débute sa carrière de salarié au Luxembourg, imposé suivant le barème […]
Le prélèvement à la source
LE PRÉLÈVEMENT À LA SOURCE Il s’applique mensuellement sur les revenus suivants : salaires, retraites, allocations de chômage, indemnités journalières de maladie, revenus des travailleurs indépendants, revenus fonciers, pensions alimentaires ; il s’applique également aux revenus de source étrangère imposables en France. L’impôt est prélevé directement sur le revenu concerné, de façon mensuelle, par le […]
Les revenus et les sommes exonérés
LES REVENUS ET LES SOMMES EXONÉRÉS 1. QUI SONT LES PERSONNES EXONÉRÉES D’IMPÔT ? Les stagiaires en entreprise et les apprentis sont exonérés dans la limite de 21 622 € (SMIC annuel brut), qu’ils soient rattachés ou non au foyer fiscal de leurs parents. Cette somme ne doit pas être proratisée en fonction de la […]