Les réductions et les crédits d’impôt
LES RÉDUCTIONS ET LES CRÉDITS D’IMPÔT 1. LES RÉDUCTIONS D’IMPÔT Une réduction d’impôt vient en déduction de l’impôt que vous devez payer. Dans le cas où le montant de la réduction d’impôt serait supérieur au montant de l’impôt, il ne peut y avoir de remboursement : l’impôt est donc ramené à 0. La plupart des […]
Fiscalité des revenus mobiliers et des revenus de l’épargne
FISCALITÉ DES REVENUS MOBILIERS ET DES REVENUS DE L’ÉPARGNE 1. RÉGIME FISCAL DES REVENUS MOBILIERS Vos revenus mobiliers proviennent des valeurs mobilières que vous possédez (actions, parts de SARL, obligations, bons de capitalisation, contrats d’assurance-vie, plus- values, etc.). Ces revenus peuvent provenir de placements à revenu fixe ou de placements à revenu variable. D’une manière […]
Les revenus fonciers détenus en France et à l’étranger
LES REVENUS FONCIERS DÉTENUS EN FRANCE ET À L’ÉTRANGER Vos loyers et autres recettes issus de votre patrimoine privé et de vos biens loués non meublés sont imposables avec les bénéfices de l’exploitation. Ce sont les logements, les locaux commerciaux, garages, terrains, parkings, étangs etc. Que vous soyez propriétaire ou que vous déteniez des parts […]
La déclaration fiscale belge
Qu’il établisse ou non une déclaration d’impôt annuelle au Luxembourg, le résident belge frontalier qui travaille au Luxembourg doit obligatoirement remplir une déclaration fiscale en Belgique. Dans la majeure partie des cas, le salaire luxembourgeois n’est pas imposé en Belgique, cependant il aura un impact sur le calcul de l’impôt. 1. DOCUMENTS NÉCESSAIRES POUR REMPLIR […]
Quelles sont, en Belgique, les règles d’imposition des revenus luxembourgeois ?
QUELLES SONT, EN BELGIQUE, LES RÈGLES D’IMPOSITION DES REVENUS LUXEMBOURGEOIS ? Contrairement au Luxembourg ou à la France, il n’y a pas d’application de cumul entre les revenus de chaque conjoint pour déterminer la base imposable et le taux d’impôt moyen. Sauf cas particuliers, dans un couple, même si l’avertissement-extrait de rôle est envoyé au […]
Les déductions fiscales en Belgique
LES DÉDUCTIONS FISCALES EN BELGIQUE Nous vous invitons à consulter https://fin.belgium.be/fr/particuliers/avantages-fiscaux afin de consulter l’ensemble des dépenses qui donnent lieu à une réduction d’impôt. Les plafonds peuvent être modifiés chaque année. Pour l’exercice d’imposition 2025, nous retrouvons une série d’indexations sur les montants donnant droit à un avantage fiscal. 1. LES AVANTAGES FISCAUX LES PLUS […]
Le précompte mobilier
LE PRÉCOMPTE MOBILIER En Belgique, de manière générale, vous payez un taux distinct de 30 % sur les intérêts et dividendes que vous percevez. Pour les revenus 2024, la première tranche de 833 € de dividendes sur actions est exonérée du précompte mobilier. Si cet impôt a été retenu à la source par votre banque, […]
Le régime des produits fiscaux souscrits et déductibles au Luxembourg
LE RÉGIME DES PRODUITS FISCAUX SOUSCRITS ET DÉDUCTIBLES AU LUXEMBOURG En ce qui concerne la déclaration fiscale belge, tout contribuable résident belge, titulaire de contrats d’assurance-vie en dehors de la Belgique, est tenu de mentionner la détention de contrat vie et son pays de souscription, depuis la déclaration fiscale 2018. En revanche, tout contrat d’assurance […]
Bien immobilier à l’étranger
BIEN IMMOBILIER À L’ÉTRANGER La situation est simplifiée depuis les revenus 2022, le revenu imposable d’un bien immobilier étranger est (comme celui situé en Belgique) déterminé sur la base du revenu cadastral. VOTRE BIEN IMMOBILIER ÉTRANGER NE POSSÈDE PAS DE REVENU CADASTRAL ? Vous devez le demander spontanément, dans les 4 mois suivant l’achat, via […]
Impôt des non-résidents
IMPÔT DES NON-RÉSIDENTS Un non-résident pour le fisc belge est constitué d’une personne ou d’une société étrangère à la Belgique qui a obtenu un revenu d’origine belge ou dont l’imposition revient à la Belgique en fonction d’une convention de prévention de double imposition. En principe, tout non-résident belge (ex. résident luxembourgeois) ayant perçu un ou […]