La Fiscalité des Salariés au Luxembourg
La Fiscalité des salariés au Luxembourg Le Guide des Impôts 2026 s’adresse à tous les contribuables salariés ou pensionnés, résidents ou non-résidents. Les travailleurs indépendants gérants d’une S.A.R.L. ou associés d’une S.A. y trouveront également des informations utiles : leur fiscalité fonctionne comme celle d’un salarié, à la différence près que leurs cotisations sociales sont […]
La retenue d’impôt à la source
LA RETENUE D’IMPÔT À LA SOURCE Le revenu que perçoit le contribuable au Luxembourg est un revenu net, c’est-à-dire un revenu imposable (ou revenu brut diminué des cotisations sociales et des autres exonérations) sur lequel un montant d’impôt a déjà été retenu. C’est ce qu’on appelle la retenue d’impôt à la source. Cette retenue d’impôt […]
La fiche de retenue d’impôt
Tous les revenus d’une occupation salariée ou d’une pension sont en principe passibles d’une retenue d’impôt à la source. Une fiche de retenue d’impôt est émise par l’administration fiscale chaque début d’année mais également en cours d’année lors d’un changement de statut (mariage, divorce…). Elle est accessible dans l’espace personnel du contribuable sur MyGuichet.lu, elle […]
L’assimilation fiscale des contribuables non-résidents aux contribuables résidents
L’assimilation fiscale permet, sous certaines conditions, à un contribuable non-résident d’être imposé au Luxembourg comme un résident, notamment afin de pouvoir déduire des charges fiscales (dépenses spéciales, charges extraordinaires, crédits d’impôt, etc.). Pour être assimilé, le contribuable non-résident doit, conformément à l’art. 157 ter, remplir au moins l’un des critères suivants : Il doit réaliser […]
La déclaration fiscale luxembourgeoise
EST-IL OBLIGATOIRE DE REMPLIR UNE DÉCLARATION FISCALE AU LUXEMBOURG ? Contrairement à ce qui existe dans d’autres pays, comme par exemple, en France ou en Belgique, tous les contribuables qui perçoivent des revenus au Luxembourg, ne sont pas systématiquement soumis à l’obligation de déposer une déclaration fiscale annuelle. (« Déclaration par Voie d’Assiette » ; […]
Exemples d’imposition au Luxembourg
EXEMPLES D’IMPOSITION AU LUXEMBOURG Déclaration fiscale 2026 ‣ revenus de 2025, quel sera le montant des impôts annuels ? Voici une série d’exemples qui pourront vous éclairer sur ces principes d’imposition. Pour rappel, les barèmes d’impôt ont été revus à la baisse pour les revenus de 2025. Celle-ci sera accentuée pour les contribuables monoparentaux, veufs […]
Couples mariés : Quand faut-il demander un changement de statut et comment faire ?
Ces changements concernent surtout les non-résidents mariés, vu que leur retenue d’impôts à la source s’établit via un taux moyen calculé sur les revenus mensuels et autres primes. En cas de changement de statut (mariage, divorce, veuvage) ou de variation importante des revenus, il est conseillé de demander une révision du taux de retenue afin […]
Cas pratique n°2 : dans un ménage les deux contribuables ont chacun un revenu provenant du Luxembourg
CAS PRATIQUE N°2 : DANS UN MÉNAGE LES DEUX CONTRIBUABLES ONT CHACUN UN REVENU PROVENANT DU LUXEMBOURG Pour ce ménage marié dont les deux revenus proviennent du Luxembourg depuis plusieurs années, Ia déclaration fiscale était déjà obligatoire avant Ia réforme fiscale de 2017. La retenue à la source pour les revenus de 2022 a été […]
Cas pratique n°3 : un contribuable s’est marié au cours de l’année 2023
CAS PRATIQUE N°3 : UN CONTRIBUABLE S’EST MARIÉ AU COURS DE L’ANNÉE 2021 EXEMPLE 1 : Prenons un couple non-résident, sans enfant. L’un travaille au Luxembourg, et l’autre en Belgique ou en France. Ils se sont mariés en décembre 2023. Le certificat luxembourgeois annuel de rémunération de 2023 du conjoint 1, célibataire jusqu’en novembre 2023 […]
La déclaration fiscale
LA DÉCLARATION FISCALE 1. FAUT-IL REMPLIR UNE DÉCLARATION FISCALE DANS SON PAYS DE RÉSIDENCE ? ATTENTION : L’introduction du prélèvement à la source n’a pas exempté le contribuable de son obligation de déclaration des revenus en France, qui reste identique sur la forme. Le frontalier qui travaille au Grand-Duché du Luxembourg et réside en France […]